Med årsskiftet lige om hjørnet er det en god idé at overveje visse skattemæssige forhold, inden det nye år begynder. Vi giver her nogle råd, der kan være værd at se nærmere på, inden 2024 rinder ud.
1. Pensioner
Først og fremmest bør du overveje, om du har foretaget de nødvendige indbetalinger til din pension for 2024. Uanset hvor du befinder dig i livet, kan det være en fordel at indbetale ekstra til dine pensionsordninger. Indbetalinger til pension medfører flere skattemæssige fordele. Indbetalinger til ratepension og livrenter kan trækkes fra i din personlige indkomst, hvilket reducerer din skattebyrde. Derudover opnår du også et yderligere ligningsmæssigt fradrag for indbetalinger til ratepension og livrenter, dog maksimalt for indbetalinger op til 80.600 kr. Indbetalinger til aldersopsparing giver ikke fradrag, men til gengæld beskattes beløbet ikke ved udbetaling. Afkastet af din pensionsformue beskattes løbende med 15,3%.
Grænser for indbetalinger i 2024:
- På aldersopsparing kan du indbetale op til 9.100 kr. År 7 før du når folkepensionsalderen, kan du indbetale op til 58.900 kr.
- På ratepension kan du privat indbetale op til 63.100 kr., mens indbetalinger via din arbejdsgiver tillader op til 68.586 kr.
- Der er ingen maksimumgrænse for indbetalinger til livsvarige livrenter, hvis du indbetaler via din arbejdsgiver.
2. Børneopsparing
Hvis du bidrager til dine børns eller børnebørns børneopsparing, skal du huske at indskyde det årlige maksimale beløb på kontoen. Du kan årligt indbetale op til 6.000 kr., og det samlede maksimale beløb er 72.000 kr. Afkastet på børneopsparingen er skattefrit.
3. Gaver
I år kan forældre afgiftsfrit give deres børn, børnebørn, oldebørn osv. en gave på op til 74.100 kr., mens svigerbørn kan modtage en gave på 25.900 kr. Hvis gaven overstiger disse beløb, er det vigtigt at indberette den til Skattestyrelsen på www.skat.dk og betale gaveafgift, som udgør 15% af det overskydende beløb.
Som gavegiver har du mulighed for at fastsætte, at gaven skal udgøre modtagerens særeje, og du kan også beslutte, om der skal anvendes båndlæggelsesklausuler på gaven. Hvis du har brug for at oprette et gavebrev med sådanne klausuler, kan vi hos Formue hjælpe dig med dette.
4. Tjek din forskudsopgørelse
Forskudsopgørelsen for 2025 blev offentliggjort i november, og det er ikke alle kunder, der bruger tilstrækkelig tid på at gennemgå oplysningerne, der danner grundlag for deres løbende skattebetaling i 2025. Vi anbefaler, at du nøje gennemgår din forskudsopgørelse for at sikre, at din løbende skattebetaling er så præcis som muligt. Særligt for 2025 er der nogle specifikke forhold, du bør være opmærksom på:
- Løn oplysninger: Kontroller, om din løn for 2025 er korrekt. Hvis du har mistet eller skiftet job, kan din løn være anderledes end den, der er angivet i forskudsopgørelsen.
- Renteudgifter: Tjek det foreslåede beløb for renteudgifter. Hvis du har valgt at konvertere et fastforrentet lån med lav rente til et nyt lån med en højere rente, enten fastforrentet eller variabelt, kan du opleve en stigning i dine renteudgifter. Det samme gælder, hvis du har variabelt forrentede realkreditlån, der er blevet rentetilpasset i år – her kan det være nødvendigt at justere forventede renteudgifter opad.
- Ejendomsskatter: Både ejendomsværdiskat og ejendomsskat er inkluderet i den løbende skat.
- Boligkøb eller -salg i 2024: Hvis du har købt eller solgt en bolig i 2024, kan det påvirke de angivne renteudgifter. De kan være for lave, hvis du har optaget større lån, eller for lave, hvis du har indfriet lån i forbindelse med salg af ejendom.
Hvis der er beløb på forskudsopgørelsen for 2025, der skal rettes, anbefaler vi, at du får det gjort så hurtigt som muligt, så du får en så korrekt forskudsopgørelse som muligt.
5. Har du restskat?
Hvis du står over for at skulle betale restskat for 2024, kan det skyldes, at din forskudsopgørelse ikke helt matcher dine faktiske indkomstforhold, eller at du har tjent mere på dine investeringer, end du havde forventet.
Betaler du din forventede restskat inden udgangen af 2024, slipper du for at betale renter til Skattestyrelsen. Venter du derimod til efter 1. januar 2025, vil du skulle betale en dag-til-dag-rente. I 2024 var denne rente 5,5 % p.a., og den er ikke fradragsberettiget. Det svarer til en lånerente før skat på cirka 8,20 %, hvis din fradragsværdi er 33 %.
Det betyder, at det koster omkring 459 kr. i rente pr. måned for hver 100.000 kr., du udsætter betalingen af restskat med.
Har du spørgsmål eller behov for assistance vedrørende skatteforhold og dine investeringer, er du velkommen til at kontakte os her.