Julen er gavernes tid – men kender du reglerne? Undgå dyre fejl, når du giver gaver eller yder familielån. Vi har samlet seks vigtige tips der sikrer at dine gaver skaber glæde – ikke skatteproblemer.
Gaver til børn og børnebørn kan skabe stor værdi. Julen er en tid for at vise omtanke, og mange overvejer også i denne tid at støtte familien gennem økonomiske bidrag eller lån. Hos Formue hjælper vi dig med at navigere i de mange regler og muligheder, så din gave eller lån skaber glæde uden at medføre uventede skatteudfordringer. Her er seks ting du bør være opmærksom på.
1. Hvor meget må jeg give i gave uden afgift?
Har du likviditet til det, er en kontant gave en oplagt mulighed for at hjælpe modtageren økonomisk. Der kan indtil den 31. december 2025 gives afgiftsfri gaver efter følgende satser:
- Børn og børnebørn: Årligt op til 76.900 kr. pr. forælder/bedsteforælder.
- Svigerbørn: Årligt op til 26.900 kr. pr. svigerforælder.
- For beløb over disse grænser opkræves en gaveafgift på 15%.
Tip: Gaver kan være andet end penge, fx aktier, men vær opmærksom på, at aktier beskattes som et salg, hvis overdragelsen udløser en avance.
Hvem er Formue?
- Etableret i 2000. En førende investeringsplatform inden for både børsnoterede og unoterede markeder til konkurrencedygtige priser.
- Formue rådgiver typisk kunder med en investerbar formue på mindst ti millioner kroner – men også dem, der er på vej dertil.
- Kåret som Norges bedste virksomhed inden for Private Banking ti år i træk af Kantar Sifo Prospera.
- Modtager af flere internationale priser for digital innovation, herunder «Impact Award for Best Innovation in Client Portal», uddelt af det amerikanske analyse- og konsulenthus Datos Insight.
- Formue tilbyder helhedsorienteret rådgivning inden for investering, skat og jura, arv og generationsskifte, pension og kunst – samt administration og regnskabsføring for formuer og selskaber.
- En ledende aktør i Norden inden for uafhængig rådgivning til formuende privatpersoner, familier og fonde.
- Kontorer i Norge, Sverige og Danmark.
- Er du nysgerrig på, hvordan Formue kan hjælpe dig? Kontakt os her.
2. Fordele ved at give gave i levende live
Gaver som gives, mens du lever, reducerer fremtidig arveafgift og giver dig mulighed for at opleve den glæde, som gaven bringer for modtageren. Du kan frit bestemme, hvem der skal modtage gaver, og du kan bestemme særlige vilkår for gaven, f.eks. at gaven skal være modtagerens særeje eller at den skal gives som arveforskud.
3. Gave med særeje
Hvis du bestemmer at gaven skal være skilsmissesæreje for modtageren, sikrer du at gaven ikke skal deles med modtagerens ægtefælle i tilfælde af separation og skilsmisse. Du kan ved hjælp af andre særejetyper endvidere bestemme, hvordan gaven skal behandles hvis modtageren eller modtageres ægtefælle afgår ved døden.
Ønsker du at gaven skal gives med særeje skal du oprette et gavebrev, og det er vigtigt at gavebrevet er udformet korrekt så det får den ønskede virkning.
Læs også: Sådan åbner du arvesnakken med dine forældre.
4. Gave som arveforskud
Vælger du at give gaven som arveforskud har det den virkning, at beløbet fratrækkes i den arv, som modtageren senere skal arve fra dig. Det har bl.a. den fordel, at hvis et af dine børn har et større behov for økonomisk støtte end de øvrige, kan du give dette barn et større beløb i form af et arveforskud, hvorved der alligevel opnås ligestilling af børnene ved død. Dette opleves ofte mere retfærdigt, frem for at et barn har fået mere end de andre.
Der gælder de samme regler for afgiftsfri gaver, selvom gaven gives som arveforskud, og der beregnes derfor 15% i gaveafgift af arveforskud til børn og børnebørn, der overstiger 76.900 kr.
Har du styr på de juridiske dokumenter, som angår din formue? Les mere: Vigtige juridiske dokumenter.
5. Skat på større gaver
Hvis en gave overstiger de årlige afgiftsfri grænser, skal der betales gaveafgift med 15 % af det overskydende beløb. Det kan være fordelagtigt, at det er gavegiveren, der betaler afgiften, og afgiften skal indbetales senest den 1. maj året efter gaven er givet.
6. Familielån
Overvejer du at give et større beløb end de afgiftsfrie gaver? Et familielån kan være en løsning:
- Lånet kan oprettes rente- og afdragsfrit, så længe låneaftalen oprettes korrekt og klart beskriver betingelserne.
- Det skal aftales at lånet kan kræves indfriet med kort varsel, typisk 14 dage. Lånet forældes efter 10 år, medmindre der er afdraget på lånet eller låntager på anden måde har erkendt at skylde beløbet
- Du kan hvert år beslutte at give låntager en gave på det afgiftsfri beløb, som modtageren herefter kan vælge at anvende til at nedskrive lånet. På denne måde nedskrives lånet løbende.
Vigtigt: Sørg for en skriftlig låneaftale, så både långiver og låntager har styr på vilkårene.
Få professionel hjælp
Hos Formue hjælper vi gerne med at udarbejde gavebreve og låneaftaler, så du kan støtte familien økonomisk uden komplikationer. Kom i kontakt med en af vores eksperter fra Tax & Legal her, og få den rådgivning, der passer til din situation.